正略观点

 

原创文章

新闻资讯

正略书院

正略管理评论

正略咨询

Copyright © 1992-2021  正略钧策集团股份有限公司    备案号:京ICP备07003398号-2 

全贯穿、全覆盖——中央企业如何建设经营计划

浏览量
【摘要】:
中央企业正在逐步建立经营计划闭环管理模式,即将战略规划、经营计划、监督分析、绩效考核等相关内容进行紧密结合,与生产计划、全面预算、供应链等进行联动,进而形成从顶层战略分析到日常经营活动的全贯穿、全覆盖管理,并进行动态监督、持续改进,实现对公司整体经营管理的全面掌控

全贯穿、全覆盖——中央企业如何建设经营计划

 

中央企业正在逐步建立经营计划闭环管理模式,即将战略规划、经营计划、监督分析、绩效考核等相关内容进行紧密结合,与生产计划、全面预算、供应链等进行联动,进而形成从顶层战略分析到日常经营活动的全贯穿、全覆盖管理,并进行动态监督、持续改进,实现对公司整体经营管理的全面掌控。其中经营计划和全面预算是管理与控制的源头,监督分析是对过程管理的反应,绩效考核是对结果的反馈。

 

一、经营计划组织体系建设

 

经营计划组织体系通常包括三级,即决策层、归口管理机构和实施主体。

 

年度经营计划的最高决策机构各有不同,通常为行政委员会、计划委员会或高层定期会议等集团管理层,其职责包括审批有关计划管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;审批集团总体及下属单位的年度经营计划;对整体经营计划的执行过程进行指导和监控,保证各项活动有序进行以及经营目标顺利达成;审批年度考核结果。

 

归口管理机构通常为某个总部部门,如计划财务部、经营管理部或战略规划部,其经营计划管理相关职责包括发起年度经营计划制定工作,汇总和审核各下属单位的年度经营计划,形成集团总体经营计划;审核各机构的经营计划调整方案;实施主体执行情况的监督与分析,组织召开经营分析会议;实施主体年度经营计划完成情况的年终考核,组织召开经营考核工作会;组织各机构签订目标责任书。

 

实施主体包括各部门和下属单位,其职责包括编制本部门/单位经营计划的草案;本部门/单位经营计划的执行;向归口管理部门提供相关数据和信息。此外,总部部门还负责本部门归口管理计划的分解以及部门归口管理相关工作的监督和指导。

 

二、经营计划制定、监督及考核

 

中央企业强化经营计划管理目的在于,一方面使企业各级单位积极思考自身未来发展,承接集团战略规划明确自身整体目标,制定契合自身发展的经营计划,改变促进企业整体快速发展。另一方面,通过建立全覆盖计划管理系统,充分发挥计划中枢作用,增强计划的刚性管控,突出计划拉动效力。横向建立覆盖全业务领域的计划管理系统,确保规划目标、集团任务和院经营管理目标的全面覆盖;纵向以主营业务为主线推进计划管理系统纵深推进,向上确保服从集团战略,向下延伸至作业层级。最终,通过强化经营计划的制定、监督和考核,强化总部对于末端的管控力度,管理实现横向到边、纵向到底。

 

经营计划制定可以包含以下八项工作:

 

01、年度经营分析

 

对年度经营计划的完成情况进行统计分析,总结当年实际情况与原定计划之间的差距,总结经验、汲取教训。在总结分析的基础上,一方面为下一年经营计划制定提供依据,另一方面明确提高和改善的重点内容。

 

02、经营环境分析

 

进行行业和市场情况分析,包含内外部情况、机遇风险分析,预测环境变化的主要方向和影响因素,为下年度规划制定提供依据。

 

03、总体战略目标

 

结合集团中长期战略规划,明确年度规划要求,综合以上分析,确定下年度的发展目标。

 

04、年度经营方针设定

 

制定下一年度经营方针,确定重点内容。年度经营方针由四部分构成:目标;重点方针;具体的项目;风险及应对方式。

 

05、自上而下分解经营方针

 

年度经营主要目标及经营方针确定后,由相关归口管理部门分解至各相关部门和下属单位。

 

06、自下而上编制经营计划

 

各部门和单位按照结合总体战略规划及经营目标和方针,制定本机构的年度经营计划方案初稿,提交归口管理部门初步审核,并由经营计划归口管理部门进行汇总整合。

 

07、经营计划调整

 

对于有异议的计划,由经营计划编制单位与相关部门进行沟通,并由相关部门对经营计划方案进行最终确认后,提交归口管理部门汇总和审核,视情况判定是否继续向上汇报,若未通过审批,则继续修改直至通过为止。

 

08、经营计划审批和下达

 

经过决策机构批准过的各部门和下属单位的经营计划,由归口管理部门整理后形成年度经营计划,发送公司高层、各部门和下属单位负责人。同时,归口管理部门组织各部门和单位签订目标责任书。

 

经营计划监督与考核包含以下两项工作:

 

01、经营计划监督

 

各部门和单位负责人是经营计划分析执行人,负责对本机构的经营计划进行具体实施安排、统计、监督和而分析。对于按期完成的计划,分析实际完成情况,将分析报告提交归口管理部门。对于没有完成的计划,分析总结原因并提出切实可行的改进措施,然后提交至归口管理部门。

 

归口管理部门将收集到的月度、季度、半年度和年度经营计划分析报告整理好后,提交集团高层进行审核,最后提交决策机构审批,并提出改进意见。经过审核和审批后的报告分发到各部门和下属单位,对于上阶段没有完成的计划各机构要切实进行改进和落实,由归口管理部门紧密跟踪监督实施情况。下一个考核周期时,对实施情况进行重点跟踪分析。

 

02、考核结果应用

 

经营计划的完成情况由经营绩效评分体现,按季度和年度进行考核。考核结果体现各机构在考核期内的综合表现,与绩效工资、领导年薪、干部任免和评优评先等方面进行挂钩,充分调动员工积极性,提高整体绩效水平。

 

三、服务于经营计划的信息化建设

 

为实现管理的集约、高效,中央企业普遍正在进行各类经营计划管理信息系统建设,如企业计划控制决策支持系统。通过对各类信息和数据进行统一管理和集中共享,打造公司日常经营管理的运营平台、信息平台,实现经营计划的信息化、数字化管理,提升整体管理效率和水平。

 

经营计划管理信息系统可实现战略规划与经营计划的有效衔接,规范经营计划的编制、执行、监督和考核等工作;围绕各级经营计划的编制,将国资委要求、战略规划、自身发展要求等目标与任务进行量化、标准化、信息化,以计划牵动业务,以数据考核经营成果,通过多维度、多方面的数据报表,进行纵向挖掘、横向对比,提升整体经营效率和效果;汇总年度资源需求、核销情况,实现资源的有效利用和资金的有效运转,以信息化手段实现经营活动的可视化以及资源配置的显性化;集成其他相关系统,实现数据和信息共享,形成业务协同发展。最终,通过信息化手段提高经营管理的效率和水平。

 

四、后计

 

国务院国资委发布的国有企业公司治理示范企业名单公布的28家中央企业集团公司和60家中央企业基层企业中,优秀企业普遍通过顶层设计,以科学系统的战略决策来规划和引领发展;通过战略解码,将顶层战略规划分解形成具体经营计划,以经营计划指导具体的企业活动,最终实现顶层战略设计和实际经营活动的衔接一致,从而保障战略规划的有效落实,促进企业可持续发展。